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地方政府债券公告 : 宝鸡市太白县龙王河水库工程项目评价报告

文章来源:网络 添加时间:2020/05/19

地方政府债券公告 : 宝鸡市太白县龙王河水库工程项目评价报告   时间:2020年02月24日 14:36:00 中财网    
原标题:地方政府债券公告 : 宝鸡市太白县龙王河水库工程项目评价报告
陕西省 2020 年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案专项评价报告
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陕西天辉会计师事务所有限责任公司宝鸡市金台大道17号科技大厦D区525室(0917)3800266
目录
一、专项评价报告
二、报告附件
1、专项评价说明
2、事务所营业执照复印件
3、事务所执业证书复印件
4、注册会计师证书复印件

陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案专项评价报告
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陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市
太白县龙王河水库工程项目实施方案
专项评价报告
陕天专评字【2020】09号
太白县水利局河道管理站:
我们接受太白县水利局河道管理站委托,对陕西省2020年水利建
设专项债券-宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案(以下简称“本
项目实施方案”)项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出具专项评
价报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号
——预测性财务信息的审核》。发行人对本项目实施方案收益预测及其
所依据的各项假设负责。这些假设已在具体预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项
使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础,而且,我们认为,本项
目实施方案收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照项目收
益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。

需提醒报告使用者注意:由于在编制融资与自求平衡测算方案中运
用了一系列的假设,包括有关未来事项和推测性假设,而预期事项通常
并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测财务倍
息存在差异。

本评价报告仅供发行人本次发行陕西省2020年水利建设专项债券-
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陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市
太白县龙王河水库工程项目实施方案
专项评价报告
陕天专评字【2020】09号
太白县水利局河道管理站:
我们接受太白县水利局河道管理站委托,对陕西省2020年水利建
设专项债券-宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案(以下简称“本
项目实施方案”)项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出具专项评
价报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号
——预测性财务信息的审核》。发行人对本项目实施方案收益预测及其
所依据的各项假设负责。这些假设已在具体预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项
使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础,而且,我们认为,本项
目实施方案收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照项目收
益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。

需提醒报告使用者注意:由于在编制融资与自求平衡测算方案中运
用了一系列的假设,包括有关未来事项和推测性假设,而预期事项通常
并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测财务倍
息存在差异。

本评价报告仅供发行人本次发行陕西省2020年水利建设专项债券-

陕西省 2020 年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案专项评价报告
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陕西省2020年水利建设专项债券-宝鸡市
太白县龙王河水库工程项目实施方案
专项评价说明
一、实施单位及项目概况
(一)实施单位概况
太白县水利局河道管理站:该项目建设单位为太白县水利局河道管
理站。原太白县河道管理站成立于1992年5月,隶属县水利局,事业编
制,正科级设置,编制18人。2004年8月,因机构改革,撤消了县河道管
理站,在编人员分流至县级其他部门和各镇,河道管理站业务移交给县
防汛办代管。2018年1月,经县编委研究审定单设县河道管理站,核定
为县水利局下正科级公益一类全额拨款事业单位,核定全额事业编制6
名,设站长(正科级)副站长(副科级)各1名,工作人员4名。承担全县
河道管护范围内建设项目管理许可工作及实施后的管理工作;负责涉河
水事纠纷违法案件的查处工作;协助有关部门做好河道水污染监控和防
治;配合地方政府做好河道防洪工作;负责河道采砂管理工作等。

(二)项目概况
1、项目名称:太白县龙王河水库工程
2、项目性质:在建
3、项目建设地点:水库坝址位于太白县咀头镇塘口村以南4km的龙
王河山口。

4、项目区划:太白县地处秦岭腹地,位于陕西省西部、宝鸡市东
南,因境内有秦岭主峰太白山而得县名。地理坐标界于东经107°

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陕西天辉会计师事务所有限责任公司宝鸡市金台大道17号科技大厦D区525室(0917)380026603′~107°46′40″,北纬33°38′13″~34°09′55″,东与眉
县、周至县、佛坪县接壤;南与洋县、留坝县毗邻;西与留坝县、凤县
相连;北与宝鸡市渭滨区、陈仓区、岐山县互畔。水库坝址位于太白县
咀头镇塘口村,距太白县城14km。

5.项目内容:主要是建设水库大坝(挡水建筑物)、泄洪建筑物、
放水建筑物、永久交通道路及大坝监测系统等。项目建成后水库总容量
可达到128万m3,死库容42万m3,兴利库容70万m3,滞洪库容16
万m3,正常蓄水位1957.6m,书库设计引水流量为0.20m3/s。水库为
小(I)型工程,永久性主要建筑物拦河大坝、泄水建筑物、放水建筑
物等按4级设计,其他临时建筑按5级设计;主要建筑物设计洪水标准
为30年一遇,校核洪水标准为300年一遇。

5.项目建设期限:该项目工程总工期(不包含筹建期)为30个
月,即2019年2月-2021年7月。

6、项目投资与筹资情况:
(1)项目总投资:项目计划总投资约为16,671.64万元。其中:
建筑工程10,541.78万元,机电设备及安装工程94.19万元,金属结构
设备及安装工程52.69万元,临时工程2,136.9万元,预备费2,898.87
万元,环保155.44万元,水保318.78万元,水库淹没及补偿费158.4
万元,水库占地补偿314.59万元。

(2)项目资金筹措情况:项目计划总投资约16,671.64万元,资
金来源分为资本金及其他融资。其中资本金来源方式为中央财政水利发
展资金5,762.00万元,县级财政9.64万元,合计5,771.64万元,占
总投资额的34.62%,项目资本金均已到位;项目其余资金拟通过发行政

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府专项债券解决,拟申请发债资金10,900.00万元,占总投资额的
65.38%。

7、项目建成效果:太白县龙王河水库工程作为咀头镇居民的主要
生活用水水源,规划设计水平年时,除满足水库下游咀头镇10321常住
人口生活用水外,并向咀头镇所辖5430亩作物进行灌溉供水及河道生态
用水60.5万m3。水库正常运行后可调蓄洪水,减小洪峰流量,还可以发
展高新农业、以及带动其他行业的效益。项目实施期间,将增加本地人
员的就业机会。随着水库的建成,可开发当地的旅游业,提高水库工程
的综合效益。同时增加社会就业人员、繁荣经济、提高社会福利。

8、项目报批情况:该项目已取得了项目水资源论证报告书审查意
见的批复(宝市水办发【2017】292号文件)、关于同意太白县龙王河
水库建设选址的函(太住建函【2017】41号文件)、关于修建太白县龙
王河水库占用国有林地的意见(太林便字【2017】5号文件)、关于
《太白县龙王河水库工程水土保持方案报告书》的批复(宝市水保监函
【2017】17号文件)、项目工程环境影响报告表的批复(宝环太函
【2017】23号文件)、项目建设社会稳定风险评估报告的批复(太维办
发【2017】31号文件)、项目可行性研究报告的批复(宝市发改农发
【2017】163号文件)、项目工程初步设计的批复(宝市发改农发
【2017】751号文件)等相关报批批复文件。

二、评价要素
根据财政部《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专
项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)的要求,地方政府发行项目
收益与融资自求平衡的专项债券,需要在满足地方政府专项债务限额的
前提下,充分考虑项目资金筹措的稳定性(持续稳定的现金流收入)和

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充足性(完全覆盖专项债券还本付息的规模)。该项目预测的客观性、
资金稳定性和充足性情况如下:
(一)项目预测的客观性
本项目投资预算合理,建设资本金来源有保障,拟发行的20年期
专项债券的金额(10,900.00万元)合理,符合陕西省第十三届人民代
表大会第三次会议批准的《陕西省2019年财政预算执行情况和2020年
财政预算草案的报告》相关要求,项目发行金额在财政部提前下达陕西
省2020年新增专项债务限额内。项目预期收入,各项支出测算依据充
分,项目预期收益稳定,具有较强的债务清偿能力,项目预期经营收入
对应的净收入能够合理保障偿还融资本金和利息,实现项目收益和融资
自求平衡。

(二)资金稳定性
按照实施方案,通过对陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市
太白县龙王河水库工程项目实施方案中资金稳定性的总体评价,认为该
项目在实施过程中,均可以产生持续稳定的现金流入,在项目存续期内
各年度收入预测金额均大于年度净现金流。按照预计条件的资金测算平
衡结果,该项目在存续期内均可达到的偿债资金覆盖率为1.14倍,可
以使项目资金稳定性得到保障。项目现金流情况详见表1《年度项目现
金流情况表》和表2《项目现金流情况汇总表》。

表1年度项目现金流情况表(单位:万元)
年度现金流入现金流出现金结余
20195,771.644,580.721,190.9220206,000.006,612.83578.0920215,562.095,691.33448.8520221,324.151,334.66438.34
年度现金流入现金流出现金结余
20195,771.644,580.721,190.9220206,000.006,612.83578.0920215,562.095,691.33448.8520221,324.151,334.66438.34

陕西省
2020年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案专项评价报告


年度现金流入现金流出现金结余
2023
1,340.19
844.66
933.87
2024
1,356.79
844.66
1,446.00
2025
1,373.98
844.66
1,975.32
2026
1,391.77
844.66
2,522.43
2027
1,410.19
844.66
3,087.96
2028
1,429.26
844.66
3,672.56
2029
1,449.00
844.66
4,276.90
2030
1,469.45
844.60
4,901.69
2031
1,490.63
844.66
5,547.66
2032
1,512.50
844.66
6,215.56
2033
1,535.27
844.66
6,906.17
2034
1,558.80
844.66
7,620.31
2035
1,583.17
844.60
8,358.82
2036
1,608.42
844.60
9,122.58
2037
1,634.58
844.66
9,912.50
2038
1,661.69
844.66
10,729.53
2039
1,689.78
844.66
11,574.65
2040
1,718.89
6,709.66
6,583.88
2041
1,749.06
5,364.41
2,968.53
合计
47,621.3
44,652.83
2,968.53


2项目现金流情况汇总表(单位:万元)

现金总流入现金总流出
现金
结余小计
业务活动
现金收入
融资活动
现金流入
资本金
投入
小计
经营期
经营成

税金及
其附加
项目建设
投入支出
融资活
动现金
流出
47,621.36
30,949.72
10,900.00
5771.64
44,652.83
4,328.18
2,932.11
16,671.64
20,720.90
2,968.53

该项目现金流情况可说明太白县龙王河水库工程项目的预计收益,
可以产生持续稳定的现金流入,项目风险防范措施也基本可以使得项目
资金稳定性得到保障。


(三)资金充足性

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陕西天辉会计师事务所有限责任公司宝鸡市金台大道
17号科技大厦
D区
525室(
0917)3800266


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陕西天辉会计师事务所有限责任公司宝鸡市金台大道17号科技大厦D区525室(0917)38002661、项目投资与筹资情况
按照该项目实施方案,该项目计划总投资成本为16,671.64万元,
其中:
(1)建设单位投入项目资本金5,771.64万元;
(2)计划发行专项债券10,900.00万元,其中:2020年拟发行20
年期专项债券6,000.00万元;2021年拟发行20年期专项债券
4,900.00万元。该项目按照年利率4.50%,预计专项债券利息合计为
9,810.00万元,按照发行额0.1%预计专项债券发行费用为10.90万
元,专项债券本金、利息以及发行费用等融资成本共计20,720.90万
元。

2、项目现金流情况
由表1《年度项目现金流情况表》和表2《项目现金流情况汇总
表》可以得出,在项目存续期内各年度流入预测金额均大于年度现金流
出,项目的现金流入可以覆盖债券本息。

3、项目收益情况
项目累计预期收益21,724.84万元(业务活动现金流入28,985.13
万元-业务活动现金流出4,328.18万元-税金及其附加2,932.11万元)大
于各项融资成本20,720.90万元,具体情况详见项目资金平衡情况见表
3-1和表3-2:

陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河水库工程项目实施方案专项评价报告
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表3-1宝鸡市太白县龙王河水库工程项目资金平衡分析表单位:万元
序号项目合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
一、现金流入47,621.365,771.646,000.005,562.091,324.151,340.191,356.791,373.981,391.771,410.191,429.261,449.001经营活动现金流入30,949.720.000.00662.091,324.151,340.191,356.791,373.981,391.771,410.191,429.261,449.001.1人饮效益2,729.580.000.0040.6681.3285.3989.6694.1498.84103.79108.98114.431.2灌溉效益3,097.510.000.0056.59113.17116.57120.06123.66127.37131.20135.13139.181.3水产效益7,826.560.000.00142.98285.95294.53303.36312.47321.84331.49341.44351.681.4旅游效益17,296.060.000.00421.86843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.712资本金投入5,771.645,771.640.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003融资活动现金流入10,900.000.006,000.004,900.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1债券融资款10,900.000.006,000.004,900.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2其他融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、现金流出44,652.834,580.726,612.835,691.331,334.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.661项目建设投资支出16,671.644,580.726,471.835,129.09490.000.000.000.000.000.000.000.002经营期经营成本4,328.180.000.00105.58211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.132.1材料费和燃料动力费1,061.700.000.0025.9051.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.792.2工资及附加1,103.520.000.0026.9253.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.832.3维护修理费1,769.560.000.0043.1686.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.322.4其他费用393.400.000.009.6019.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.193税金及其附加2,932.110.000.0071.51143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.034融资活动现金流出20,720.900.00141.00385.15490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.504.1债券发行费10.900.006.004.900.000.000.000.000.000.000.000.004.2偿还借款本金10,900.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.3支付借款利息9,810.000.00135.00380.25490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50
三、当期现金结余1,190.92-612.83-129.24-10.51495.53512.13529.32547.11565.53584.60604.34
四、期初现金0.001,190.92578.09448.85438.34933.871,446.001,975.322,522.433,087.963,672.56
五、期末现金1,190.92578.09448.85438.34933.871,446.001,975.322,522.433,087.963,672.564,276.90
序号项目合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年
一、现金流入47,621.365,771.646,000.005,562.091,324.151,340.191,356.791,373.981,391.771,410.191,429.261,449.001经营活动现金流入30,949.720.000.00662.091,324.151,340.191,356.791,373.981,391.771,410.191,429.261,449.001.1人饮效益2,729.580.000.0040.6681.3285.3989.6694.1498.84103.79108.98114.431.2灌溉效益3,097.510.000.0056.59113.17116.57120.06123.66127.37131.20135.13139.181.3水产效益7,826.560.000.00142.98285.95294.53303.36312.47321.84331.49341.44351.681.4旅游效益17,296.060.000.00421.86843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.712资本金投入5,771.645,771.640.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003融资活动现金流入10,900.000.006,000.004,900.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1债券融资款10,900.000.006,000.004,900.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2其他融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、现金流出44,652.834,580.726,612.835,691.331,334.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.661项目建设投资支出16,671.644,580.726,471.835,129.09490.000.000.000.000.000.000.000.002经营期经营成本4,328.180.000.00105.58211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.132.1材料费和燃料动力费1,061.700.000.0025.9051.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.792.2工资及附加1,103.520.000.0026.9253.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.832.3维护修理费1,769.560.000.0043.1686.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.322.4其他费用393.400.000.009.6019.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.193税金及其附加2,932.110.000.0071.51143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.034融资活动现金流出20,720.900.00141.00385.15490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.504.1债券发行费10.900.006.004.900.000.000.000.000.000.000.000.004.2偿还借款本金10,900.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.3支付借款利息9,810.000.00135.00380.25490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50
三、当期现金结余1,190.92-612.83-129.24-10.51495.53512.13529.32547.11565.53584.60604.34
四、期初现金0.001,190.92578.09448.85438.34933.871,446.001,975.322,522.433,087.963,672.56
五、期末现金1,190.92578.09448.85438.34933.871,446.001,975.322,522.433,087.963,672.564,276.90

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表3-2宝鸡市太白县龙王河水库工程项目资金平衡分析表单位:万元
序号项目2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年
一、现金流入1,469.451,490.631,512.561,535.271,558.801,583.171,608.421,634.581,661.691,689.781,718.891,749.061经营活动现金流入1,469.451,490.631,512.561,535.271,558.801,583.171,608.421,634.581,661.691,689.781,718.891,749.061.1人饮效益120.15126.15132.46139.08146.04153.34161.01169.06177.51186.39195.71205.491.2灌溉效益143.36147.66152.09156.65161.35166.19171.18176.32181.60187.05192.66198.441.3水产效益362.23373.10384.29395.82407.70419.93432.53445.50458.87472.63486.81501.421.4旅游效益843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.712资本金投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003融资活动现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1债券融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2其他融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、现金流出844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.666,709.665,364.411项目建设投资支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002经营期经营成本211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.132.1材料费和燃料动力费51.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.792.2工资及附加53.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.832.3维护修理费86.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.322.4其他费用19.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.193税金及其附加143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.034融资活动现金流出490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.506,355.505,010.254.1债券发行费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.2偿还借款本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006,000.004,900.004.3支付借款利息490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50355.50110.25
三、当期现金结余624.79645.97667.90690.61714.14738.51763.76789.92817.03845.12-4,990.77-3,615.35
四、期初现金4,276.904,901.695,547.666,215.566,906.177,620.318,358.829,122.589,912.5010,729.5311,574.656,583.88
五、期末现金4,901.695,547.666,215.566,906.177,620.318,358.829,122.589,912.5010,729.5311,574.656,583.882,968.53
序号项目2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年
一、现金流入1,469.451,490.631,512.561,535.271,558.801,583.171,608.421,634.581,661.691,689.781,718.891,749.061经营活动现金流入1,469.451,490.631,512.561,535.271,558.801,583.171,608.421,634.581,661.691,689.781,718.891,749.061.1人饮效益120.15126.15132.46139.08146.04153.34161.01169.06177.51186.39195.71205.491.2灌溉效益143.36147.66152.09156.65161.35166.19171.18176.32181.60187.05192.66198.441.3水产效益362.23373.10384.29395.82407.70419.93432.53445.50458.87472.63486.81501.421.4旅游效益843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.71843.712资本金投入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003融资活动现金流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1债券融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2其他融资款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、现金流出844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.66844.666,709.665,364.411项目建设投资支出0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002经营期经营成本211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.13211.132.1材料费和燃料动力费51.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.7951.792.2工资及附加53.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.8353.832.3维护修理费86.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.3286.322.4其他费用19.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.1919.193税金及其附加143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.03143.034融资活动现金流出490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.506,355.505,010.254.1债券发行费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.2偿还借款本金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006,000.004,900.004.3支付借款利息490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50490.50355.50110.25
三、当期现金结余624.79645.97667.90690.61714.14738.51763.76789.92817.03845.12-4,990.77-3,615.35
四、期初现金4,276.904,901.695,547.666,215.566,906.177,620.318,358.829,122.589,912.5010,729.5311,574.656,583.88
五、期末现金4,901.695,547.666,215.566,906.177,620.318,358.829,122.589,912.5010,729.5311,574.656,583.882,968.53

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综合上述几方面因素,按照项目预期收入和预期支出测算,该项目
在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。按照预计条件的资金测算平
衡结果,项目存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.14倍[(融资活动
现金流出20,720.90万元+现金结余2,968.53万元)/融资活动现金流出
20,720.90万元],还本付息资金有充分保障,项目能够满足资金筹措稳
定性及充足性的要求。

三、与项目相关的财务风险
我们注意到,太白县水利局河道管理站在专项债券实施方案中制定
了针对财务风险的应对措施:
1、加强对经费的管理,坚决压缩不合理支出,减少资金的浪费,保
证还本付息资金。在项目存续期间,将项目的还本付息资金纳入项目综
合预算管理,列为优先支付专项预算项目,以确保按时支付本息。

2、为控制项目融资平衡风险,可动态调整债券发行期限和还款方式
及时间,做好期限配比、还款计划和准备,加快资金周转,适当增大流
动比率,充分盘活资金,用资金使用效率收益对冲利率波动损失。

四、总体评价
基于财政部对地方政府发行项目收益与融资自求平衡的专项债券的
要求,并结合对陕西省2020年水利建设专项债券--宝鸡市太白县龙王河
水库工程项目实施方案的分析,我们认为太白县水利局河道管理站申请
发行陕西省2020年水利建设专项债券可以以相较银行贷款利率更优惠的
融资成本完成资金筹措,为以上项目建设提供充足的资金支持,其持续
稳定的现金流入充分满足项目建成后的还本付息要求。


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综上所述,通过发行项目收益与融资自求平衡的专项债券的方式满
足太白县龙王河水库工程项目的资金需求是现阶段较优的资金解决方
案。


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